EN QUE CONSISTE EL PROCESO
Este proceso se ha vuelto muy
común y quiere decir que SUNAT nos informa que por diferencias en nuestra declaración
jurada y la información que nuestros clientes reportan a SUNAT a través de los depósitos
de detracciones, SUNAT nos informa que se iniciará el procedimiento de ingreso
como recaudación de los fondos de nuestra cuenta de detracciones, otorgándole
el plazo de diez (10) días hábiles siguientes de notificados podamos sustentar
apropiadamente esta diferencia.
Pero cuando revisamos la
información, sucede que nosotros no cometimos ningún error, sino fue nuestro
cliente, que colocó datos incorrectos cuando realizó el depósito de
detracciones:
- Error en el tipo de bien o servicio
- Error en tipo de operación
- Error en RUC o Razón Social del Proveedor
- Error en RUC, DNI, Carnet de Extranjería o Razón Social del Adquiriente
- Error por depósito en exceso o indebido
a.
Depósito Duplicado
b.
Operación no sujeta a detracción
c.
Depósito total de la operación
d.
Depósito con cálculo erróneo
6. Error en
número de cuenta
7. Periodo
Tributario
8. Tipo de
comprobante
9. Serie del
comprobante
10. Número del
comprobante
Cualquiera de estos errores que
pueda cometer nuestro cliente al momento de depositar nuestras detracciones,
llevará a que SUNAT puede iniciar el proceso de ingreso como recaudación de
nuestra cuenta de detracciones, Y nos llegue la notificación de SUNAT en donde
dice que: “Existe inconsistencia entre
las ventas o ingresos declarados y las proyectadas en base a los depósitos en
las cuentas de detracciones, cuya omisión es de S/.XX”
QUE DEBEMOS HACER
Este proceso es tan común que debemos revisar nuestros
mensajes de la clave SOL siempre, dado que sólo tendremos 10 días para poder
acotar el proceso y presentar nuestro descargo, mediante:
1.
Carta indicando lo que ha sucedido
2.
Documentos probatorios
a.
Factura de la operación
b.
Copia de cuenta de detracciones
c.
Pdt´s de las declaraciones juradas de/de los
meses que indica
d.
Cuadro indicativo de las detracciones
e.
Copia del registro de ventas actualizado
(recuerde que tiene 10 días hábiles para poder registrar sus operaciones)
f.
Otros que estimamos necesarios
Pero si ya pasó el plazo, el trámite es un poco más
engorroso.
COMO
PREVENIMOS ESTA SITUACIÓN
Semanalmente, debemos ingresar a nuestra clave sol y
consultar nuestras detracciones para poder revisar si la información que
registraron nuestros clientes al momento de hacer el deposito es correcta, para
ellos debemos de:
Ingresar a la clave SOL:
En el menú seleccione: “Mis declaraciones y pagos”:
Luego a “Consulta de pago de detracciones”:
Podrá ver el siguiente cuadro, ingrese la información de
acuerdo a sus operaciones, usualmente esta es la información básica:
(Sólo podrá consultar información por un periodo de 7 días
calendario)
Si no tiene detracciones en esa semana, proceda a avanzar en
periodos de 7 dias en adelante:
08/10/2015 hasta
15/10/2015
16/10/2015 hasta
23/10/2015
24/10/2015 hasta
31/10/2015
Y así sucesivamente….
Obtendrá la siguiente
información:
Copie y pegue esta
información en un Excel (señale el cuadro teclee ctrl+c y cuando llegue al Excel
ctrl+p).
Compare esta información con sus
registros, si existiera algún error debe puede presentar el formato de SOLICITUD
DE CORRECCIÓN DE CONSTANCIA O DEPÓSITO - CUENTA DE DETRACCIONES en cualquier
oficina de SUNAT , con la siguiente información, que dependerá del tipo de
error en el depósito de detracciones:
Si Ud corrige esta información a
tiempo, llevando el formato y los documentos solicitados a cualquier oficina de
SUNAT podrá prevenir los ingresos como recaudación de SUNAT por problemas en
los depósitos.
Por ejemplo:
En su revisión semanal, Ud. se percata que la factura 002-0000062 que está informada en el periodo 201510 cuando en realidad se encuentra en el periodo 201509.
Por tanto, procede a completar el formato SOLICITUD DE
CORRECCIÓN DE CONSTANCIA O DEPÓSITO - CUENTA DE DETRACCIONES, y adjunta lo
siguiente:
- Copia de la constancia de depósito de detracciones.
- Copia de la factura 002-0000062 que indica fue emitida el día 25/09/2015.
Con esta información Ud corregirá la información errónea que
consignó su cliente al momento de hacer el depósito de detracciones y podrá
evitar el “ingreso como recaudación” sin problemas.
El link donde pueden bajar el formato es este: http://contenido.app.sunat.gob.pe/insc/Detracciones/Formato++Solicitud_Correccion_Constancia+29+12+2014.pdf
Esperamos que esta información haya sido de utilidad para todos Uds.
